د. صلاح الدين طلب فرج
أستاذ الفقه وأصوله المساعد بكلية العلوم الشرعية بسلطنة عمان
ملخص البحث: ناقش هذا البحث بالتحليل المعمق قضية غسل الأموال باعتبارها جريمة من الجرائم المالية المعاصرة، من حيث بيان حقيقتها، والمراحل التي تمر بها، وأساليبها، ثم بيان آثارها وأضرارها على النظام المالي في المجتمع.
ثم انتقل الباحث إلى بيان الأحكام الشرعية المتعلقة بتلك الجريمة، موضحاً موقف الشريعة الإسلامية من الأموال المكتسبة بطرق غير مشروعة، سواء كانت هذه الأموال باقية في ملكه، أو هلكت أو استهلكت في وجوه صرف الأموال المختلفة مقارناً الدراسة الشرعية بالقانون العماني المتعلق بمكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب الصادر بالمرسوم السلطاني رقم: ( 30/2016). وختم الباحث بالكشف عن التدابير الشرعية والقانونية لتلك الجريمة والمتمثلة في طرق مكافحتها، والحد منها قبل وقوعها.
وقد توصل الباحث إلى جملة من النتائج منها: أن سلطنة عمان تعتبر من الدول الرائدة في مجال مكافحة جريمة غسل الأموال من خلال شراكتها في المعاهدات الدولية، وتنظيمها للاتفاقيات المحلية المتعلقة بمكافحة تلك الجريمة، وقد أوصى البحث بضرورة تشديد العقوبة على مرتكبي الجرائم الأصلية التي تمثل مصدراً من مصادر جريمة غسل الأموال.
الكلمات المفتاحية: غسل الأموال، الجرائم المالية، الجرائم المعاصرة. حقيقة غسل الأموال، آثار غسل الأموال، النظام المالي، تمويل الإرهاب، التدابير الشرعية، التدابير القانونية، طرق مكافحة الجريمة، المعاهدات الدولية، الاتفاقيات المحلية، تشديد العقوبة، سلطنة عمان. الأموال غير المشروعة.
Money Laundering Crime: A Comparative Jurisprudential Study with Omani Law
Abstract: This research critically analyzed the issue of money laundering as a contemporary financial crime, by examining its true nature, the stages it goes through, and its methods. It also discusses its effects and damages on the financial system in society. The researcher then proceeded to explain the Shariatic rulings related to this crime, clarifying the position of Islamic Sharia regarding money acquired through illegal means, whether the money remained in the possession of the person or was lost or consumed in various expenses. The study compared the Shariah perspective with the Omani law related to combating money laundering and terrorism financing issued by Royal Decree No. (30/2016). The researcher concluded by revealing the Shariatic and legal measures to combat and prevent such crime before it takes place.
The researcher has reached a number of results, including that Oman is considered one of the leading countries in the field of combating money laundering through its partnership in international treaties, and its regulation of local agreements related to combating this crime. The research recommends the need to tighten the punishment for the perpetrators of the original crimes that represent a source of money laundering
.Keywords: Money Laundering, Financial Crimes, Contemporary Crimes